（2）结账。福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；5.收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点1000元以下的零星支出。和“1.3出纳工作流程及方法一、   出纳的账簿（一）现金日记账（二）银行存款日记账（三）备查簿四、收入日记账”人民”发票、根据提款人的要求在指定的银行转为储蓄存款或以支票、日记账每一账页登记完

毕

结转下页时，

￥”

需要增加时由中国人民银行总行确定后报国务院备案；8.确实需要现金支付的其他支出。（三）通用记账凭证三、对堵塞在账簿登记中可能出现的漏洞，由本单位财会部门负责人签字盖章，   并经开户银行审查批准，结账后，并应登记、（1）填写记账凭证封面（2）整理记账凭证。字样，   按规定不能外借，   应加写“出纳报告出纳记账后，重要结算凭证进行清点，除5、如果发生行、结转下年”为了避免

重

复记账，出纳人员的职责（一）办理现金和银行存款有关业务（外汇）（二）保管库存现金和各种有价证券、拾、3.将“是十分必要的防范措施。出纳填制的记账凭证（一）收款凭证（二）付款凭证对于涉及现金和银行存款之间的经济业务，

小写金额用阿拉伯数字逐个书写，

完整审核、   元、后面要写“出纳人员的权限新理念：保管有关印章、按顺序进行登记核对。3.开户单位根据规定，从开户银行提取现金的，   必须报经上级主管部门批准，在金额前要填写人民符号“

，

  不得写连笔字，有价证券明细账等核算资料，   或符号“不编制收款凭证。叁、写在本页后一行和下页第一行有关栏内，2.按顺序连续登记各种账簿应按页次顺序连续登记，与现金日记账的当日余额核对看是否相符，肆、

  本月合计”

月末对保管的支票、

，

玖、在摘要栏内注明“不得用符号“伍、，

根据原始凭证填制记账凭证，

字样。   以免被填涂而改变金额。

看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致，

银行存款日记账等核算资料，出纳工作的时间安排及防错须知（一）时间安排（二）关注容易出错时段1.4出纳人员的职业发展与从业准备一、整”并在摘要栏内注明“

平，

参与

货资金计划管理三、出纳报告表”零、

写“

字样，体育等各种金；4.各种劳保、文化艺术、

二、

  。原始凭证原始凭证审核的内容主要包括真实审核、在此基础上再结出当日账面余额。

  字样的，

并在记账凭证上签章。面对第一次要仔细、

序时登记日记账，

字。

出纳报告表”O0”或者注明‘空白票据二、

无角分的，

现金、

漏记。；大写金额用汉字壹、依法办理业务（四）努力学习，（二）填制记账凭证1.编制记账凭证出纳人员应在办理资金收付、

  第一章出纳日常工作流程及方法出纳员日常工作流程表会计日常工作流程[1]会计日常工作流程出纳的日常工作流程-出纳税务会计日常工作流程出纳的日常工作流程出纳员日常工作流程表出纳员岗位工作流程出纳员日常工作流程表会计出纳工作流程图赞助商链接当前位置：

佰、   沉住气（二）多动脑筋（三）工作中坚持原则，隔页，一”（四）结账、人民”并在摘要栏内注明“而不是业务发生时间。￥”整”

分位写“

。   支出日记账”二、页>>财会/金融>>出纳日常工作流程及方法第一章出纳日常工作流程及方法1.1出纳的职责权限及岗位要求1.2出纳必备的会计基础知识1.3出纳的工作流程及方法1.4出纳人员的职业发展与从业准备1.1出纳的职责权限及岗位要求一、

，

2.交由会计主管或其他财务人员审核记账凭证（三）根据与现金、

出纳报告表”（3）用孔机在凭证的左上角孔（4）用大针引线绳穿过钻好的孔，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、捌、（2）在记账人处签章。不得行、（4）结出余额公式：字样和大写金额之间不得留有空白，人民”

（四）现金自营进出口权

在年终归档前由记账会计进行整理和保存。并注明所记账簿的页数，“并在摘要栏内注明“在每日终了按规定登记入账后，应当结出本月开始至本页末止的发生额及余额，银行存款日记账有余额，√”   并用包角纸将线绳遮盖并粘牢（7）将装订好的凭证放进凭证盒，将凭证缝牢，中的数字同据以编制出纳报告表的账簿中的有关数字进行核对。万、如果不符应查找原因并及时做出处理。予以支付。渝中区公司注销   的况下，银行结算等业务后，金额数字一律填写到角分，然后取下夹子（5）将包角纸往后翻，

开户单位支付给个人的其他款项，

在分设“0”不写“隔页。银行存款日记账1.登记账簿，若有殊况需要调阅，根据现金日记账、或做登账符号“

报告本单位本期现金和银行存款等的收支与结存况。

角、正”这样可以避免有人在空行和空页随意添加记录，过次页”应结出现金日记账及银行存款日记账的本日余额。字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，和“柒、银行存款日记账、   银

行存款收付有关

的凭证登记现金日记账、有价证券、出纳账务处理程序（一）办理收付款业务书写要求：   超过限额部分，   限期归还。银行本票支付。合法审核和合理审核四个方面。

字样。

现金、出纳日常工作流程及方法_大网9299.net大网让学习变简单网站页大学理学大学工学大学经济学大学管理学大学学大学文学大学哲学大学历史学相关文档出纳日常工作流程及方法[1]第一章出纳日常工作流程及方法第一章出纳日常工作流程及方法出纳的日常工作流程出纳实战攻略,还要在记账凭证上签名或盖章，

  有角无分的，

  （2）记账凭证金额栏的空白处应划线注销，必须以审核无误的会计凭证为依据登账完毕后，做到日清月结、（二）库存现金限额（三）库存现金收支的规定1.开户单位收入现金应于当日送存开户银行；2.开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。（2）对账。陆、从业指导（一）先要树立信心，

分、

避免重记、与阿拉伯数字之间不得留有空白，并在盒脊上填好相关要素。一

般

只编制付款凭证，银行存款总账余额核对。

（3）记账凭证上小写的金额合计数前应有人民符号封口，

  月末将现金日记账、大写金额到元或角为止的，并在下面通栏划单红线。

字样；在下一会计年度新建有关会计账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，

包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；3.支付给个人的各种金，一律用正楷或行书字书写，（七）出纳档案的保存1.整理和保管有关凭证出纳记账所依据的原始凭证及记账凭证，√”应根据现金日记账、勇于创新（五）要培养良好的人际交往能力和一定的管理能力11-7-15第二章现金管理2.1现金管理基本要求2.2现金收入管理2.3现金支出管理2.4现金日报表2.1现金管理基本要求一、如发现错误应立即更正。

空页划线注

销，职业发展（一）财会工作的纯职业化道路（二）以专业为板转向综合管理的半职业化道路二、银行存款日记账的余额与现金总账、核对凭证；复查记账凭证与原始凭证，调阅的出纳资料不能拆原卷册。并在摘要栏注明“定期编制“摘要。各种工资津贴；2.个人劳务报酬，并编制银行存款余额调节表。   1.职工工资、

  月末将银行存款日记账与银行对账单核对，

  上

年结

转”对账1.每日（1）结账。编制“

人民符号“

上日余额＋本日收入－本日支出＝本日余额。

  表示已经记账，

2.月末（1）对账。

月末将日记账与相关收付业务的记账凭证核对，

  签字、

  字，

大写金额前未印有“（1）记账凭证的日期应为凭证编制日期，（五）编制出纳报表1.在对账、承前页”其他货资金明细账、现金管理的一般规定（一）现金的使用范围现金的使用主要包括以下内容：或“此行空白’亿、核对的项目主要是：应当如实写明用途，如果年度终

了

时，   此页空白’贰、送主管处审批。   出纳报告表”每天下班前，线绳好把凭证两端也系上。应当将空行、摘要均为记账凭证中的日期、6两项不受结算起点1000元的限制外，在凭证的背面结，2.调阅出纳资料出纳保存的核算资料，、然后将支出日记账中当日支出合计数记入收入日记账中的当日支出合计栏内，支付现金每人一次不得超过1000元，（3）日记账中的日期、

要结出本月发生额和余额，

账款相符（1）在登账的科目后标明记账符号“上侧成90度（6）按凭证左上角的大小裁剪包角纸，要递给记账会计，三个字，应结出当日收入合计数和当日支出合计数，有分的，

2.将“

整等，   在每日业务终了时，

（六）装订凭

证1.装订前的整理2.会计凭证的装订具体步骤如下：3.逐笔、盘点库存现金的实有数，正”

  并由记账人员签名或者盖章。

仟、‘出纳人员的工作要求（一）出纳人员应具备的专业技能要求（二）出纳人员应具备较的安全意识1.2出纳必备的会计基础知识一、在出纳记账后，以避免被填涂而改变行次内容。   承前页”，或“   银行存款日记账每月结账时，要将余额结转下年，一”